Покупка квартиры в Анталье или Стамбуле сопровождается налоговым счетом, который приходит поэтапно, и налог на недвижимость в Турции для иностранцев работает так же, как и для турецких владельцев. Вы платите единовременный сбор за передачу права собственности при оформлении титула, небольшой ежегодный налог муниципалитету каждый год после этого, и дополнительный налог только если вы сдаете жилье в аренду или продаете с прибылью. Иностранное владение не создает дополнительных налогов на недвижимость, и ваш паспорт не меняет ставки. Это руководство объясняет, что покрывают эти налоги, сколько вы платите, когда наступают сроки и где владельцы допускают ошибки.
Суммы меньше, чем опасаются покупатели. Ежегодный налог на недвижимость на типичное жилье составляет долю одного процента от его зарегистрированной стоимости. Более крупные суммы возникают один раз, при покупке, и снова только если вы продаете в течение нескольких лет. Зная зарегистрированную стоимость, сроки и льготы, стоимость становится предсказуемой.
Что Такое Налог на Недвижимость в Турции для Иностранцев?
Налог на недвижимость в Турции для иностранцев это совокупность налогов, которые не турецкий владелец платит на недвижимость в стране, от единовременных расходов на покупку до ежегодного муниципального сбора под названием emlak vergisi. Иностранцы и граждане Турции следуют одинаковым правилам. Не существует отдельной ставки для иностранцев и надбавки на владение, связанной с гражданством. То, сколько вы платите, зависит от объекта, его зарегистрированной стоимости и местоположения, а не от цвета вашего паспорта.
Налоги возникают в три момента. При покупке вы платите сбор за передачу титула и, при покупке некоторых новостроек, налог на добавленную стоимость. Пока вы владеете недвижимостью, вы платите ежегодный налог местному муниципалитету, плюс небольшой экологический налог и, для дорогого жилья, налог на ценную недвижимость. При сдаче в аренду или продаже применяются подоходный налог и, возможно, налог на прирост капитала. Налоговое управление Турции (Gelir Idaresi Baskanligi) курирует общенациональные налоги, а муниципалитет (belediye) собирает ежегодный налог на недвижимость.
| Налог | Когда применяется | Типичная ставка |
|---|---|---|
| Сбор за передачу титула (tapu harci) | При покупке | 4% от заявленной стоимости |
| Налог на добавленную стоимость (KDV) | Некоторые покупки новостроек | Различается; льгота для подходящих иностранных покупателей |
| Ежегодный налог на недвижимость (emlak vergisi) | Каждый год владения | От 0,1% до 0,6% от налоговой стоимости |
| Налог на ценную недвижимость | Только дорогое жилье | От 0,3% и выше порога |
| Налог на доход от аренды | Если сдаете в аренду | Прогрессивные ставки подоходного налога |
| Налог на прирост капитала | Продажа в течение пяти лет | Прогрессивный на индексированную прибыль |
Налоги, Которые Вы Платите При Покупке
При покупке недвижимости в Турции основным налогом является сбор за передачу титула, взимаемый в размере 4 процентов от заявленной стоимости продажи на момент написания этой статьи. Сбор, известный как tapu harci, рассчитывается на основе стоимости, заявленной в Земельном кадастре (Tapu Kadastro). По закону покупатель и продавец делят его поровну, хотя на практике стороны часто договариваются, что покупатель платит всю сумму. Заявление стоимости ниже реальной цены для снижения сбора является распространенной, но рискованной практикой. Это нарушает правила и влечет штрафы.
Новое жилье, купленное у застройщика, может также облагаться налогом на добавленную стоимость (KDV) по ставкам, которые варьируются в зависимости от размера и типа объекта. Турция предлагает освобождение от НДС иностранным покупателям, которые приобретают свою первую недвижимость за иностранную валюту, ввезенную в страну, и удерживают ее в течение определенного периода, хотя точные условия со временем меняются. Вторичное жилье, купленное у частного продавца, обычно не облагается НДС. Небольшой гербовый сбор применяется к некоторым договорам. Поскольку именно в этих налогах на покупку заключаются реальные суммы, подтвердите текущие ставки перед подписанием.
Ежегодный Налог на Недвижимость в Турции для Иностранцев: Ставки и Кто Платит
Ежегодный налог на недвижимость в Турции для иностранцев взимается в размере от 0,1 до 0,6 процента от зарегистрированной стоимости объекта каждый год, в зависимости от типа недвижимости и муниципалитета. С этим повторяющимся сбором, emlak vergisi, сталкивается каждый владелец. Ставки низкие и устанавливаются по типу недвижимости, и они удваиваются в границах крупного городского муниципалитета, такого как Стамбул, Анкара или Измир. В качестве приблизительного ориентира, действующего на момент написания этой статьи:
- Жилые здания: 0,1 процента в обычных зонах, 0,2 процента в крупных городских муниципалитетах.
- Другие здания, такие как офисы и магазины: 0,2 процента, или 0,4 процента в крупных городских зонах.
- Участки под застройку (arsa): 0,3 процента, или 0,6 процента в крупных городских зонах.
- Сельскохозяйственные земли (arazi): 0,1 процента, или 0,2 процента в крупных городских зонах.
Налог основан на налоговой стоимости объекта, которую устанавливает и обновляет муниципалитет, а не на цене, которую вы заплатили. Ставки налога на недвижимость в Турции относятся к более низким повторяющимся расходам на владение, поэтому годовой счет за обычную квартиру обычно скромный. Эти ставки налога на недвижимость в Турции являются общенациональными. Одни и те же диапазоны применяются независимо от того, находится ли жилье в Стамбуле или в небольшом прибрежном городке, а множитель для крупного города является основным отличием.
Другие Повторяющиеся Налоги на Турецкую Недвижимость
Помимо ежегодного налога на недвижимость, могут применяться два меньших сбора: экологический налог на уборку и, для дорогих домов, налог на ценную недвижимость. Экологический налог на уборку (cevre temizlik vergisi), часто называемый мусорным налогом, покрывает муниципальные услуги по вывозу отходов. Для жилья он обычно приходит через счет за воду, а не как отдельное требование, поэтому многие владельцы даже не замечают его как отдельную статью расходов.
Налог на ценную недвижимость (degerli konut vergisi) это отдельный прогрессивный налог на жилую недвижимость, стоимость которой превышает высокий порог, устанавливаемый ежегодно Налоговым управлением. Он затрагивает только верхний сегмент рынка, со ставками, которые растут по диапазонам от 0,3 процента на часть выше порога. Большинство обычных домов остаются значительно ниже этого уровня. Поскольку порог пересматривается ежегодно, владельцу, близкому к границе, следует каждый год проверять, применяется ли теперь этот налог. Эти налоги на недвижимость в Турции легко упустить именно потому, что они небольшие или узконаправленные, однако их упущение все равно создает задолженность.
Налог на Доход от Аренды и при Продаже
Если вы сдаете свою турецкую недвижимость в аренду, арендная плата является налогооблагаемым доходом, а если вы продаете в течение пяти лет после покупки, прибыль обычно также облагается налогом. Доход от аренды облагается турецким подоходным налогом по тем же прогрессивным ставкам, что и другой доход, после годовой льготы на жилую аренду и после вычитаемых расходов. Нерезидент-владелец облагается налогом на этот доход турецкого происхождения, даже проживая за границей. Вы декларируете доход от аренды раз в год, обычно в марте за предыдущий год.
При продаже налог на прирост капитала применяется к прибыли, если вы продаете в течение пяти лет после покупки. Если вы владеете недвижимостью более пяти полных лет, прибыль от продажи личного жилья обычно освобождается от налога. Налогооблагаемая прибыль это разница между индексированной стоимостью покупки и ценой продажи, поэтому индексация на инфляцию смягчает цифру. Это те налоги на недвижимость в Турции, которые затрагивают владельцев, продающих рано или сдающих квартиру неофициально, не декларируя аренду. Сколько составляет налог на недвижимость в Турции, если добавить налоги на аренду и продажу, сильно зависит от того, что вы делаете с недвижимостью. Облагается ли конкретная продажа или сдача в аренду налогом и по какой ставке, зависит от вашего статуса резидентства, типа недвижимости и сроков, поэтому адвокат может оценить ситуацию на короткой консультации.
Как Платить Налог на Недвижимость в Турции, Шаг за Шагом
Вы платите ежегодный налог на недвижимость муниципалитету, который охватывает вашу недвижимость, двумя равными частями каждый год. Оплата проста, как только вы зарегистрированы в нужном муниципалитете. Шаги ниже касаются повторяющегося ежегодного налога. Налоги на покупку решаются в Земельном кадастре при оформлении титула.
- Зарегистрируйте недвижимость в муниципалитете (belediye) после покупки, чтобы ежегодный налог на недвижимость начислялся на ваше имя.
- Получите ваш турецкий налоговый номер, который нужен каждому иностранному владельцу для взаимодействия с налоговой службой и муниципалитетом.
- Проверьте вашу начисленную налоговую стоимость в муниципалитете, поскольку счет основан на этой цифре, а не на вашей цене покупки.
- Заплатите первую часть между мартом и концом мая, а вторую в ноябре.
- Заплатите лично в belediye, через ее веб-сайт, или через многие турецкие банки и портал электронного правительства там, где доступно.
- Сохраните квитанции, которые могут понадобиться при продаже или продлении вида на жительство.
Узнать, сколько составляет налог на недвижимость в Турции на ваше собственное жилье, проще всего после первого начисления, когда муниципалитет установил налоговую стоимость. Пропуск платежа добавляет проценты, поэтому сроки важнее сумм.
Распространенные Ошибки Иностранных Владельцев
Большинство проблем с налогом на недвижимость у иностранных владельцев возникает из-за пропущенных сроков, заниженных значений и забытых деклараций, а не из-за самих ставок. Небольшая ошибка в начале позже превращается в задолженность. Вот ошибки, которые мы видим чаще всего, каждая со своим решением.
- Занижение стоимости покупки для снижения сбора за передачу, что нарушает правила и может повлечь штрафы позже.
- Предположение, что ежегодный налог на недвижимость выставляется автоматически. Вы должны зарегистрироваться в муниципалитете, и обязанность платить лежит на вас.
- Забывание двух сроков платежей, а затем уплата процентов по просроченному ежегодному налогу на недвижимость.
- Сдача квартиры в аренду без декларирования дохода, который облагается налогом даже для владельцев, живущих за границей.
- Продажа в течение пяти лет без планирования налога на прирост капитала с прибыли.
В нашей практике в Karanfiloglu Law Firm самая частая причина, по которой иностранный владелец сталкивается с неожиданным счетом, это ежегодный налог на недвижимость, оставшийся неоплаченным годами, потому что никто не зарегистрировал покупку в муниципалитете, из-за чего задолженность и проценты незаметно накапливались. Короткая проверка после завершения сделки, подтверждающая муниципальную регистрацию и налоговую стоимость, предотвращает почти все это. Ставки, пороги и сроки со временем меняются, поэтому относитесь к любой цифре здесь как действующей на момент написания этой статьи и уточняйте деталь, которая касается именно вас.
Резюме
Налог на недвижимость в Турции для иностранцев следует тем же правилам, что и для турецких владельцев: сбор за передачу в размере 4 процента при покупке, низкий ежегодный налог на недвижимость от 0,1 до 0,6 процента, пока вы владеете, и дополнительный налог только если вы сдаете в аренду или продаете в течение пяти лет. Надбавки по гражданству не существует. Ставки ежегодного налога на недвижимость в Турции скромные, сроки приходятся на весну и ноябрь, а налоги на недвижимость в Турции, которые подводят владельцев, это те, что связаны с арендой и ранней продажей. Зарегистрируйтесь в муниципалитете, отслеживайте сроки и узнайте, сколько составляет налог на недвижимость в Турции на ваше собственное жилье, прежде чем это станет проблемой. При раннем решении налог на недвижимость в Турции для иностранцев является предсказуемым ежегодным расходом, а не неожиданностью.
Поговорите с Адвокатом в Стамбуле
Если вы хотите получить консультацию по вашей собственной ситуации, Karanfiloglu Law Firm это зарегистрированная юридическая контора в Стамбуле, обслуживающая иностранцев и турецких клиентов по всей Турции. Вы можете связаться с нами по телефону или WhatsApp по номеру +90 532 659 35 11, по электронной почте [email protected], или посетить нас по адресу Mecidiyeköy Mah. Büyükdere Cad. No:67-71, Alba İş Merkezi, Kat:8, Şişli, İstanbul. Свяжитесь с нами, чтобы обсудить вашу ситуацию.
Часто Задаваемые Вопросы
Сколько составляет налог на недвижимость в Турции для иностранцев?
Ежегодный налог на недвижимость для иностранных владельцев в Турции обычно составляет от 0,1 до 0,6 процента от зарегистрированной стоимости объекта каждый год, в зависимости от типа недвижимости и того, находится ли она в крупном городском муниципалитете. Кроме того, при покупке применяется единовременный сбор за передачу титула примерно в 4 процента. Иностранцы платят по тем же ставкам, что и турецкие владельцы, поэтому гражданство не меняет счет.
Платят ли иностранцы больше налога на недвижимость в Турции, чем граждане Турции?
Нет, иностранцы платят налог на недвижимость в Турции по тем же ставкам, что и граждане Турции. Не существует надбавки на владение и особой ставки для иностранцев ни на ежегодный налог на недвижимость, ни на налоги при покупке. То, сколько вы платите, зависит от объекта и его зарегистрированной стоимости, а не от вашего гражданства.
Какие налоги платятся при покупке недвижимости в Турции?
Основной налог при покупке это сбор за передачу титула, установленный в размере 4 процентов от заявленной стоимости на момент написания этой статьи. Новостройки от застройщика также могут облагаться налогом на добавленную стоимость, хотя подходящие иностранные покупатели, платящие в иностранной валюте, могут быть освобождены. Небольшой гербовый сбор может применяться к некоторым договорам.
Когда наступает срок ежегодного налога на недвижимость в Турции?
Ежегодный налог на недвижимость платится двумя равными частями каждый год. Первая часть обычно выпадает на период с марта по конец мая, а вторая на ноябрь. Просроченный платеж добавляет проценты, поэтому полезно отметить оба срока, как только муниципалитет начислит налог на вашу недвижимость.
Облагается ли налогом доход от аренды турецкой недвижимости?
Да, доход от аренды турецкой недвижимости облагается налогом, и налог применяется, даже если вы живете за границей, поскольку аренда имеет турецкое происхождение. Он взимается по прогрессивным ставкам подоходного налога после годовой льготы на жилую аренду и после вычитаемых расходов. Доход от аренды декларируется в годовой декларации, обычно подаваемой в марте за предыдущий год.
Плачу ли я налог на прирост капитала при продаже моей недвижимости в Турции?
Вы платите налог на прирост капитала с прибыли только если продаете в течение пяти лет после покупки недвижимости. Если вы владеете личным жильем более пяти полных лет, прибыль от продажи обычно освобождается от налога. Налогооблагаемая прибыль это разница между индексированной стоимостью покупки и ценой продажи.
Что такое налог на ценную недвижимость в Турции?
Налог на ценную недвижимость это прогрессивный налог на жилую недвижимость, стоимость которой превышает высокий порог, устанавливаемый ежегодно Налоговым управлением. Он применяется только к верхнему сегменту рынка, со ставками, которые растут по диапазонам от 0,3 процента на часть выше порога. Большинство обычных домов остаются ниже этой границы и ничего не платят.
Об Авторе
Каан Каранфилоглу является основателем Karanfiloglu Law Firm, зарегистрированной юридической конторы со штаб-квартирой в Стамбуле, обслуживающей турецких и международных клиентов по всей Турции. Он адвокат, зарегистрированный в Коллегии адвокатов Стамбула (Рег. № 58270) и в Союзе коллегий адвокатов Турции (№ 133074), и практикует право в Турции с 2017 года. Он имеет степень бакалавра права юридического факультета университета Галатасарай (2016) и консультирует клиентов на турецком, английском и французском языках; контора также обслуживает русско- и китайскоязычных клиентов с опытными переводчиками в офисе.
Отказ от ответственности: Эта статья предоставляет общую информацию о турецком праве и не является юридической консультацией. Законы, нормативные акты, официальные сборы и процедуры со временем меняются, и каждая ситуация индивидуальна. Для консультации по вашей конкретной ситуации, пожалуйста, обратитесь к квалифицированному адвокату. Ответственность за любые убытки, возникшие в результате доверия к информации в этой статье, не принимается.
